广西艺术学校2023年度部门决算

目    录

第一部分：广西艺术学校概况

一、本部门职责

二、机构设置情况

第二部分：广西艺术学校2023年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

表九：财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

第三部分：广西艺术学校2023年度部门决算情况说明

一、2023年度收入支出决算总体情况。

二、2023年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。

三、2023年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

四、2023年度政府性基金支出决算情况。

五、2023年度国有资本经营预算支出决算情况

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

七、其他重要事项情况说明。

八、预算绩效管理工作开展情况。

第四部分：名词解释

第一部分：广西艺术学校概况

一、本部门职责

广西艺术学校的办学职能：培养各类职业艺术人才，繁荣民族文化艺术教育事业，设置全日制普通中等文化艺术类职业学历教育及短期培训等。

二、机构设置情况

广西艺术学校是自治区文旅厅下属一所国家级重点艺术职业中等专业学校,始建于1959年,属文化事业中等教育全额预算管理单位。学校设置管理机构六个：办公室、教务科、财务科、学生科、招生就业科、后勤服务科；学校内设教辅机构12个,即：科研评估办公室、声乐教研室、舞蹈教研室、器乐教研室、戏曲教研室、杂技魔术教研室、美术教研室、播音主持教研室、公共文化课教研室、图书馆、专业创作工作室、电教信息室。

第二部分：广西艺术学校 2023年度部门决算报表

(此部分附表格，详见附件：广西艺术学校2023年度部门决算公开附表)

第三部分：广西艺术学校2023年度部门决算情况说明

一、2023年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2023年度总收入4,547.09万元，其中本年收入4,102.83万元, 较2022年度决算数增加320.88万元，增长7.59%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入3,582.78万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2022年度决算数减少267.12万元，下降6.94%，主要原因是财政拨款项目经费减少。

2.政府性基金预算财政拨款收入0万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2022年度决算数无变化，主要原因是我校无政府性基金预算财政拨款收入。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2022年度决算数无变化，主要原因是我校无国有资本经营预算财政拨款收入。

4.事业收入128万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2022年度决算数增加1万元，增长79%，主要原因是学生人数增加。

5.经营收入0万，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2022年度决算数无变化，主要原因是我校无经营收入。

6.其他收入392.06万元，为预算单位在“财政拨款收入”

“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。如：较2022年度决算数增加142.75万元，增长57.26%，主要原因是场地租赁费收入增加。

7.使用非财政拨款结余444.25万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。较2022年度决算数增加444.25  万元，增长100%，主要原因是使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

8.上年结转和结余0万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2022年度决算数无变化，主要原因是我校无上年结转和结余。

（二）本部门2023年度总支出4,547.09万元，其中本年支出4,499.82万元, 较2022年度决算数增加320.88万元，增长7.59%。支出具体情况如下：

1.教育支出4,196.95万元：主要用于保障教育教学工作的正常运转。

较2022年度决算数增加202.98万元，增长5.08%，主要原因是学生人数增加。

2.社会保障和就业支出176.22万元：主要用于支付在职人员的养老保险缴费。

较2022年度决算数增加74万元，增长72.39%，主要原因是人员正常增减变动。

3.卫生健康支出48.31万元：主要用于支付在职人员的医疗保险缴费。

较2022年度决算数增加4.96万元，增长11.44%，主要原因是人员正常增减变动。

4.住房保障支出78.34万元：主要用于支付在职人员的住房公积金。

较2022年度决算数增加8.04万元，增长11.44%，主要原因是人员正常增减变动。

5.结余分配0万元，为事业单位按规定提取的专用结余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。较2022年度决算数减少15.75万元，下降100%，主要原因是其他收入变动影响。

6.年末结转和结余47.27万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2022年度决算数增加47.27万元，增长100%，主要原因是资金收支差额影响。

二、2023年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

广西艺术学校2023年度一般公共预算财政拨款支出3,535.51万元，较2022年度决算数减少314.39万元，下降8.17%。其中：基本支出1,447.95万元，项目支出2,087.56万元。

广西艺术学校2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为3,454.14万元，支出决算为3,535.51万元，完成年初预算的102.36%。

（一）教育支出年初预算为3,223.04万元，支出决算为3,232.64万元，完成年初预算的100.30%。差异原因：预算执行过程中财政追加经费。

（二）社会保障和就业支出年初预算为104.45万元，支出决算为176.22万元，完成年初预算的168.71%。差异原因：预算执行过程中财政追加经费。

（三）卫生健康支出年初预算为48.31万元，支出决算为48.31万元，完成年初预算的100%。

（四）住房保障支出年初预算为78.34万元，支出决算为78.34万元，完成年初预算的100%。

三、2023年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出1,447.95万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出1,039.69万元，完成年初预算的100%。（二）商品和服务支出203.02万元，完成年初预算的100%。

（三）对个人和家庭的补助32.64万元，完成年初预算的24.05%。差异原因：2023年人员变动。

四、2023年度政府性基金支出决算情况

广西艺术学校2023年度政府性基金支出0万元，较2022年度决算数无变化。

广西艺术学校2023年度政府性基金支出年初预算为0万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%。

五、2023年度国有资本经营预算支出决算情况

广西艺术学校2023年度国有资本经营预算支出0万元。其中：基本支出0万元，项目支出0万元。

广西艺术学校2023年度国有资本经营预算支出年初预算为0   万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2023年度财政拨款安排的“三公”经费支出0万元，完成年初预算的0%，比上年增减（减少）0万元。其中：因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置及运行费支出决算0万元，公务接待费支出决算0万元。

七、其他重要事项情况说明

（一）本部门无机关运行经费支出。

（二）政府采购支出情况说明。

本部门2023年度政府采购支出总额484.68万元，其中：政府采购货物支出219.78万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出264.91万元。授予中小企业合同金额484.42万元，占政府采购支出总额的99.95%，其中：授予小微企业合同金额484.42万元，占授予中小企业合同金额的100%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额100%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的99.9%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2023年12月31日，本部门共有车辆4辆，其中：离退休干部用车1辆、其他用车3辆，其他用车主要是一般业务用车；单位价值50万元以上通用设备10台（套）；单位价值100万元以上专用设备2台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况。

1.整体支出绩效自评结果。

我部门2023年度部门预算数3808.87万元，执行数3937.51万元，整体支出绩效自评结果为一等。从自评情况来看，项目预算执行情况良好，较好达到年度绩效目标，基本完成绩效产出指标，取得了良好的社会效益，服务对象满意度调查反映良好。

2.项目支出绩效自评结果。

（1）项目绩效自评总体情况：我部门2023年度项目9个，项目支出总额2,138.98万元。其中，本级项目9个，本级项目支出2,138.98万元；对下转移支付项目0个，对下转移支付0万元。项目中，敏感涉密项目0个，涉及资金0万元。

所有项目均开展了绩效自评，其中非敏感涉密项目绩效自评结果为：7个项目评为一等，涉及资金1698.98万元，占项目总数比例77.78%，占项目支出总额比例79.43%；2个项目评为二等，涉及资金440.00万元，占项目总数比例22.22%，占项目支出总额比例20.57%；0个项目评为三等，涉及资金0万元，占项目总数比例0%，占项目支出总额比例0%；0个项目评为四等，涉及资金0万元，占项目总数比例0%，占项目支出总额比例0%。自评发现的主要问题及原因：一是预算资金的使用计划性有待加强；二是项目绩效自评、公开、结果运用等方面还需完善。下一步改进措施：一是完善用款计划管理 ,更科学合理的编制资金使用计划，进一步细化收支项目,按项目、按时间、按进度支出，提高资金的使用效益；二是全面推行公告公示制度。积极推进财政资金项目公开公告，对资金安排管理、使用等信息进行公开。

（2）部分重点项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标，广西艺术学校示范专业建设提升项目自评得分为90.29分，一等，项目全年预算数为100万元，执行数为100万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是学校成功入选“双优计划” 广西优质中职学校和专业B类(舞蹈表演和音乐表演)立项建设单位，成为唯一入选“双优计划”专业B类的艺术学校；二是通过“党建+业务” 双融双促提升学校内涵建设，推动学校高质量发展。按照上级教育主管部门要求建设申报并获得自治区“三全育人”典型学校。自评发现的主要问题及原因：一是指标的预测性有待加强；二是项目绩效目标的监控及调整机制等方面还需完善。下一步改进措施：一是完善用款计划管理 ,更科学合理的编制资金使用计划，根据项目的性质和目标，确定能够衡量绩效的关键指标，指标应该具体、可衡量、可实现，并且能够反映项目达成预期结果的程度；二是建立预算监控和调整机制，及时跟踪和评估预算执行情况，根据实际情况进行调整和修正，以确保单位预算项目指标的准确性和可预测性。

3.部门绩效评价结果。

组织对“广西艺术学校示范专业建设提升项目”等9个重点项目进行了部门评价，评价结果为一等，涉及资金2,138.98万元。从评价情况来看，项目预算执行情况良好，较好达到年度绩效目标，基本完成绩效产出指标，取得了良好的社会效益，服务对象满意度调查反映良好。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件：1.广西艺术学校2023年度部门决算公开附表

      2.广西艺术学校2023年项目支出绩效自评表