广西艺术学校2021年度部门决算

第三部分：广西艺术学校2021年度部门决算情况说明

一、2021年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2021年度总收入3,903.46万元，其中本年收入2,725.21万元，较2020年度决算数增加1,178.25万元，增长43.24%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入3,013.39万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2020年度决算数增加693.63万元，增长21.61%，主要原因是财政拨款增加。

2.政府性基金预算财政拨款收入0万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2020年度决算数增加0万元，增长0%，主要原因是学校没有政府性基金预算财政拨款收入，也没有政府性基金预算财政拨款安排的支出。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2020年度决算数增加0万元，增长0%，主要原因是学校没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本经营预算财政拨款安排的支出。

4.事业收入82.43万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2020年度决算数减少34.47万元，下降29.49%，主要原因是疫情影响招生人数。

5.经营收入0万，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2020年度决算数增加0万元，增长0%，主要原因是学校没有经营收入，也没有经营收入安排的支出。

6.其他收入807.64万元，为预算单位在“财政拨款收入”

“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。如：较2020年度决算数增加795.18万元，增长6381.86%，主要原因是社保中心清算退回历年多缴社会保险；学校收到民族文化综合大楼农民工工资保证金；学校部分跨年度项目当年未结算。

7.使用非财政拨款结余0万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。较2020年度决算数减少450.67万元，下降100%，主要原因是本年未使用非财政拨款结余经费。

8.上年结转和结余0万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2020年度决算数减少33.95万元，下降100%，主要原因是本年没有上年结转和结余经费。

（二）本部门2021年度总支出3,903.46万元，其中本年支出  3,903.46万元，较2020年度决算数增加693.63万元，增长21.61%。支出具体情况如下：

1.教育支出3,430.15万元：主要用于职工工资福利、学校教育管理日常开支、学生助学金等。较2020年度决算数增加439.45万元，增长14.69%，主要原因是今年招生规模有所扩大，增加教育支出经费。

2.文化旅游体育与传媒支出6.05万元：主要用于开展文艺展演活动。较2020年度决算数增加6.05万元，增长100%，主要原因是财政拨款分类变化。

3.社会保障和就业支出131.16万元：主要用于职工社会保障缴费支出。较2020年度决算数增加14.31 万元，增长12.25%，主要原因是调整社会保障缴费基数。

4.卫生健康支出53.33万元：主要用于职工医疗保险。较2020年度决算数增加9.88万元，增长14.04%，主要原因是调整医疗保险缴费基数。

5.住房保障支出67.09万元：主要用于职工住房公积金。较2020年度决算数增加8.26万元，增长22.74%，主要原因是调整住房公积金缴费基数。

6.结余分配215.68万元，为事业单位按规定提取的专用结余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。较2020年度决算数增加215.68万元，增长100%，主要原因是项目按合同进度结转下年进行资金支付。

7.年末结转和结余0万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2020年度决算数增加0万元，增长0%，主要原因是年末无结转和结余。

二、2021年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

广西艺术学校2021年度一般公共预算财政拨款支出3,013.39万元，较2020年度决算数增加383.59万元，增长14.59%。其中：基本支出1,246.25万元，项目支出1,767.15万元。

广西艺术学校2021年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为2,322.14万元，支出决算为3,013.39万元，完成年初预算的129.77%。

（一）教育支出年初预算为2,124.23万元，支出决算为2,755.76万元，完成年初预算的129.73%。预决算差异的原因是今年招生规模有所扩大，增加教育支出经费。主要用于职工工资福利、学校教育管理日常开支、学生助学金等。

(二)文化旅游体育与传媒支出年初预算为0万元，支出决算为6.05万元。预决算差异的原因是年中进行预算调整。主要用于开展文艺展演活动。

（三）社会保障和就业支出年初预算为89.45万元，支出决算为131.16万元，完成年初预算的146.63%。预决算差异的原因是调整社会保障缴费基数。主要用于职工社会保障缴费支出。

（四）卫生健康支出年初预算为41.37万元，支出决算为53.33万元，完成年初预算的128.91%。预决算差异的原因是调整医疗保险缴费基数。主要用于职工医疗保险。

（五）住房保障支出年初预算为67.09万元，支出决算为67.09万元，完成年初预算的100%。预决算无差异。主要用于职工住房公积金。

三、2021年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2021年度一般公共预算财政拨款基本支出1,246.25万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出914.65万元，完成年初预算的100%。（简要说明预决算差异）

（二）商品和服务支出145.62万元，完成年初预算的100%。（简要说明预决算差异）

（三）对个人和家庭的补助185.98万元，完成年初预算的100%。

四、2021年度政府性基金支出决算情况

广西艺术学校没有政府性基金预算财政拨款收入，也没有政府性基金预算财政拨款安排的支出。

五、2021年度国有资本经营预算支出决算情况

广西艺术学校没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本经营预算财政拨款安排的支出。

六、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

广西艺术学校没有一般公共预算财政拨款“三公”经费收入，也没有一般公共预算财政拨款“三公”经费安排的支出。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明。

广西艺术学校无机关运行经费支出。

（二）政府采购支出情况说明。

本部门2021年度政府采购支出总额114.70万元，其中：政府采购货物支出27.90万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出86.80万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额额0%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2021年12月31日，本部门共有车辆2辆，其中：离退休干部用车1辆、其他用车1辆，其他用车主要是一般业务用车；单位价值50万元以上通用设备10台（套）；单位价值100万元以上专用设备1台（套）。

（四）预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

根据全面实施预算绩效管理要求，我部门组织对2021年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。其中，一级项目3个，二级项目0个，共涉及资金1074.3万元，占一般公共预算项目支出总额的60.79%。组织对2021年度0个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占政府性基金预算项目支出总额的0%。组织对2021年度等0个国有资本经营预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占国有资本经营预算项目支出总额的0%

组织对“广西艺术学校2021年现代职业教育质量提升计划经费”等3个项目进行了部门评价，涉及一般公共预算支出1074.3万元，政府性基金预算支出0万元，国有资本经营预算支出0万元。从评价情况来看，项目基本完成绩效目标,达到项目预设的指标要求。

组织开展部门整体支出绩效自评，涉及一般公共预算支出1074.3万元，政府性基金预算支出0万元。从评价情况来看,项目基本完成绩效目标,达到项目预设的指标要求。

2.部门决算中项目绩效自评结果。

我部门根据年初设定的绩效目标，广西艺术学校2021年现代职业教育质量提升计划经费项目自评得分为70分，项目全年预算数为400万元，执行数为296.91万元，完成预算的74.23%。项目绩效目标完成情况：一是截至2021年12月31日，该项目完成率74.23%，确保提升现代职业教育质量，确保学生学习好专业技能，达到全区中等职业教育要求；二是未完成原因如下：(1)政府采购项目《信息化整改平台及安全服务采购》（合同编号：GXZC2021-C3-004601-GSZB），项目按合同进度已支付首付款，由于软件尚未开发完成，剩余金额51.17万元申请明年进行支付。(2)《新建校史馆项目》项目按合同进度已支付首付款，由于校史馆尚未建成及验收，剩余金额24.32万元申请明年进行支付。(3)《教师培训项目》按项目进程未结算，16.87万元申请明年进行支付。(4)《图书采购项目》按项目进程未结算，4万元申请明年进行支付。发现的主要问题及原因：一是单位没有制定项目相关的工作制度，未规范办事流程；二是单位的项目推进不够顺畅,科学合理性有待加强，项目绩效不够显著。下一步改进措施：一是制定相关项目的规范制度;二是制定相关配套标准、流程，做到有章可循。

广西艺术学校2021年现代职业教育质量提升计划经费项目绩效自评综述：截至2021年12月31日，该项目完成率74.23%。项目确保了学校提升现代职业教育质量，确保学生学习好专业技能，达到全区中等职业教育要求。

我部门根据年初设定的绩效目标，广西壮族自治区财政厅关于追加2021年中等职业教育国家奖助学金、免学费补助资金预算项目自评得分为70分，项目全年预算数为229.08万元，执行数为229.08万元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是截至2021年12月31日，项目完成率达100%，确保按时按量发放广西艺术学校事业单位在职人员绩效工资，保障教师的基本生活水平，确保学生学习好专业技能，达到全区中等职业教育要求。发现的主要问题及原因：一是单位没有制定项目相关的工作制度，未规范办事流程；二是单位的项目推进不够顺畅,科学合理性有待加强，项目绩效不够显著。下一步改进措施：一是制定相关项目的规范制度;二是制定相关配套标准、流程，做到有章可循。

广西壮族自治区财政厅关于追加2021年中等职业教育国家奖助学金、免学费补助资金预算项目绩效自评综述：截至2021年12月31日，项目完成率达100%，确保按时按量发放广西艺术学校事业单位在职人员绩效工资，保障教师的基本生活水平，确保学生学习好专业技能，达到全区中等职业教育要求。

我部门根据年初设定的绩效目标，广西艺术学校事业单位在职人员绩效工资项目自评得分为70分，项目全年预算数为445.22万元，执行数为445.22元，完成预算的100%。项目绩效目标完成情况：一是截至2021年12月31日，项目完成率达100%，确保按时按量发放广西艺术学校事业单位在职人员绩效工资，保障教师的基本生活水平，确保学生学习好专业技能，达到全区中等职业教育要求。发现的主要问题及原因：一是单位没有制定项目相关的工作制度，未规范办事流程；二是单位的项目推进不够顺畅,科学合理性有待加强，项目绩效不够显著。下一步改进措施：一是制定相关项目的规范制度;二是制定相关配套标准、流程，做到有章可循。

广西艺术学校事业单位在职人员绩效工资项目绩效自评综述：截至2021年12月31日，项目完成率达100%。确保按时按量发放广西艺术学校事业单位在职人员绩效工资，保障教师的基本生活水平，确保学生学习好专业技能，达到全区中等职业教育要求。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中：因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件：1. 广西艺术学校自治区本级2021年度部门决算公开附表

2. 广西艺术学校2021年预算项目支出绩效自评表